Податковий тягар для громадян Ізраїлю перевищить середній показник ОЕСР
Після затвердження держбюджету на 2025 рік ізраїльтяни почнуть сплачувати більше податків. Фактично, податкове навантаження в Ізраїлі наступного року перевищить середнє за ОЕСР.
Податковий тягар в Ізраїлі, що вимірюється загальною сумою податків, які уряд збирає у відсотках від ВВП, відносно низький порівняно з країнами ОЕСР. У бюджетному відділі Мінфіну прийнято пред’являти слайд, що показує, як податковий тягар, який досяг у 2000 році понад 26,3% ВВП, скоротився до рівня 21,9% у 2023 році.
Це справді була політика останніх двох десятиліть – зниження податків з метою стимулювання зростання економіки – і темпи економічного зростання в Ізраїлі справді були вищими, ніж у середньому в розвинених країнах у ті роки. Тепер, у 2025 році, після всіх указів, за оцінками Мінфіну, податкове навантаження зросте до 22,5%.
Але це лише частковий показник, оскільки у мінфіні враховують лише прямі податкові надходження до держбюджету.
Високе податкове навантаження, але не як у Скандинавії
Якщо врахувати повний податковий тягар, тобто включити до розрахунку муніципальний податок та соціальні виплати до системи національного страхування, то податковий тягар виявиться вищим і наблизиться до 37,2% у 2021 році, згідно з останніми даними. Цей показник також низький в Ізраїлі, порівняно з країнами ОЕСР. Середнє податкове навантаження за даними ОЕСР у 2021 році досягло 38,8%. Скандинавські країни, де податкове навантаження перевищує 50%, тягнуть середній показник нагору.
Однак фактичний податковий тягар в Ізраїлі вищий, ніж у середньому по ОЕСР: податковий тягар в ОЕСР включає в більшості країн пенсійні відрахування працівників, оскільки вони є свого роду податок. В Ізраїлі пенсійні відрахування офіційно не вважаються податком. За даними Мінфіну, якби пенсійні відрахування підпадали під визначення податків, податковий тягар досяг би 40%, перевищивши таким чином середній показник ОЕСР.
Віддаляємось від середнього показника
Що буде після зростання податків у 2025 році? Навіть без включення пенсійних відрахувань можливо, що податковий тягар буде вищим, ніж у середньому по ОЕСР, якщо припустити, що податковий тягар у цих країнах залишиться на рівні, аналогічному показникам 2021 року.
Бюджет 2025 передбачає і скорочення витрат, але в основному збільшення державних доходів за рахунок збору більшої кількості прямих і непрямих податків. Нові заходи оподаткування збільшать податковий тягар ще на півтора відсоткові пункти і в результаті, включаючи пенсійні відрахування, податковий тягар в Ізраїлі вже відійде від середнього показника ОЕСР і досягне понад 41%. Щодо цього Ізраїль буде схожим на таку країну, як Ісландія, де громадянам надають широкі соціальні послуги: раніше вона вважалася найкращою країною для виходу на пенсію завдяки державній допомозі.
Податковий тягар важливий для економічного зростання, але що важливіше, так це те, що держава робить з податковими надходженнями, що надходять до нього: чи ефективно воно ними управляє, розширює соціальні послуги, розширює можливості знедолених і скорочує нерівність – чи ні? В Ізраїлі більша частина збільшення податкового навантаження тепер піде на витрати на оборону, а соціальні послуги лише скоротяться.
Перехід до регресивних кроків
Висока ставка податків стосовно державних доходів дозволяє Ізраїлю використовувати щодо прогресивну систему оподаткування – систему, яка стягує більше з осіб із високими доходами та менше з осіб із низькими доходами. Найбільша система прямого оподаткування, прибутковий податок, має механізм, у якому сума податку підвищується зі збільшенням доходу людини.
В результаті змін, які будуть внесені у 2025 році, структура доходів уряду буде дещо іншою. Тільки 45% усіх нових заходів коригування вважаються податковими заходами, тоді як решта заходів ґрунтується на споживанні, наприклад, підвищення ПДВ, а також на соціальних виплатах, таких як підвищення внесків на соціальне забезпечення та медичне страхування.
Фото: Роман Янушевський
