Незабаром Податкове управління дізнається і про ізраїльтян, які зберігають криптовалюту за кордоном
Ізраїльтяни, які володіють цифровими активами за кордоном, починаючи з 2027 року підлягатимуть більш суворому контролю з цього питання з боку Податкового управління. На це вказує зроблена Ізраїлем заява організації ОЕСР про свій намір впровадити стандарт CARF (система звітності щодо криптоактивів).
CARF — міжнародна структура, створена для вирішення зростаючих проблем ухилення від сплати податків та фінансових злочинів, пов’язаних з криптоактивами. По суті, CARF прагне забезпечити той самий рівень прозорості для криптотранзакцій, який існує для традиційних фінансових активів відповідно до Єдиного стандарту звітності (CRS).
Близько 50 країн оголосили про те, що вони перенесуть CARF у внутрішнє законодавство та активують угоди, щоб почати обмін інформацією до 2027 року.
Обов’язки зі звітності в рамках CARF в основному покладатимуться на посередників, які дозволяють обмінювати криптоактиви на валюту чи інші активи, сприяють звітним платежам або дозволяють переводити криптоактиви.
Вже сьогодні ізраїльтяни, які володіють криптовалютами та здійснюють операції з ними, зобов’язані повідомляти про це в податкові органи. З впровадженням стандарту правозастосовні можливості Податкового управління Ізраїлю зростуть, оскільки очікується, що інформація про криптоактиви автоматично передаватиметься між ним та закордонними податковими органами.
Нещодавно державний контролер опублікував звіт, згідно з яким потенційний податок на криптовалютні транзакції в Ізраїлі може сягнути 3 мільярдів шекелів. Він також виявив, що в період з 2018 по 2022 рік до податкових органів звітували лише близько 500 власників цифрових валют із приблизно 200 тисяч, за оцінками. Проте йдеться про приблизні оцінки, оскільки державні органи не мають відповідних даних, наприклад, щодо кількості власників біткоїнів в Ізраїлі.
Хто буде збирати та передавати інформацію?
Біржі, брокери та постачальники гаманців, які полегшують криптотранзакції. Очікується, що вони матимуть найбільш повний доступ до відповідних транзакційних даних.
Суб’єкти, що контролюють децентралізовані біржі (DEX) або протоколи DeFi: враховуючи їхню роль у сприянні однорангових транзакцій, вони повинні забезпечити дотримання нових вимог до звітності.
Торгові майданчики NFT: ті, хто сприяє транзакціям в NFT, також можуть нести відповідальність за надання даних про певні великі транзакції з використанням криптоактивів.
Яка інформація надходитиме до Податкового управління?
- Обмін криптовалюти на фіатні гроші: сюди входить купівля або продаж криптоактивів за традиційну валюту, наприклад обмін біткоїнів на долари США.
- Обмін між різними типами криптоактивів: наприклад, до цієї категорії відноситься торгівля біткоїнами за ефіріум.
- Великі роздрібні платіжні транзакції.
- Перекази криптоактивів (всередині або поза платформою): необхідно відстежувати та повідомляти про перекази відповідних криптоактивів як всередині платформи (всередині біржі), так і поза платформою (на зовнішній гаманець).
Автоматичний обмін інформації чудово зарекомендував себе
У 2018 році в Ізраїлі набув чинності Загальний стандарт звітності (Common Reporting Standard, CRS), що передбачає автоматичний обмін даними з переважною більшістю європейських країн. Мета — переконатися в тому, що всі кошти на іноземних банківських рахунках задекларовані та з них сплачено податки. Сьогодні в рамках CRS фінансові організації майже 100 країн-учасниць направляють інформацію про рахунки своїх клієнтів, які мають додаткове громадянство, до місцевих податкових органів, які надалі обмінюються інформацією з податківцями інших країн.
Між Ізраїлем та США існує угода FATCA про обмін інформацією між Податковими управліннями обох країн, що набула чинності з 1 січня 2017 року.
Можливість для криптоінвесторів «здатися податківцям»
Ще в травні цього року Податкове управління отримало схвалення юридичного радника уряду на запуск програми «Добровільне розкриття інформації», яка поширюватиметься і на криптовалюту. Але програма досі так і не запущена, незважаючи на те що держава гостро потребує податкових надходжень.
Як відомо, в Ізраїлі відсутня процедура добровільної передачі інформації про несплату податків. Ізраїльтянин не може прийти до Податкового управління, повідомити, що не платив податки, і сплатити їх, не несучи при цьому жодної кримінальної відповідальності. Виняток — програма «Добровільне розкриття інформації», яку час від часу вводить Податкове управління. В її рамках боржники можуть вести переговори з Податковим управлінням, за підсумками сплативши податки з прив’язкою та відсотками, але уникнувши кримінального переслідування.
Запропонована цього року процедура включатиме можливість задекларувати прибуток від операцій з криптоактивами. Зазвичай ізраїльські банки відмовляються приймати кошти, отримані від операцій з біткоїном, через що місцеві криптоінвестори стикаються з труднощами при сплаті податків.
Згідно зі звітом колишнього головного економіста міністерства фінансів Шири Грінберг від листопада 2022 року, «розмір прибутку ізраїльських клієнтів, які не можуть ввести кошти, отримані в обмін на цифрові активи, в банківську систему Ізраїлю і бажають платити податки на прибуток, обчислюється сотнями мільйонів шекелів».
На початку січня Податкове управління у співпраці з Банком Ізраїлю, Управлінням по боротьбі з відмиванням капіталу та фінансуванням тероризму та міністерством юстиції опублікувало нову процедуру, яка надала можливість криптоінвесторам протягом шести місяців платити податки безпосередньо на рахунок Податкового управління без необхідності відкриття рахунку в одному з ізраїльських банків. Не виключено, що програма «Добровільне розкриття інформації» дозволить більшій кількості криптоінвесторів розрахуватися з державою.
Автор: Юрій Легков
Фото: Pixabay
